2019年1月26日星期六

如何計算自身資產? 會計原理幫到你

大家好, 先報過平安先。小弟因為新工作太忙, 太充實, 早兩三個月把 BLOG 暫放在一邊。待工作上了軌道後,會回放多點時間在寫作。

新工作充滿挑戰性,亦遠離了舒適圈 (Comfort zone),可謂事業上的另一頁,我也頗喜歡的。雖然疲憊,但太太說我比之前開心多了。另外,新工作對我分析房地產信託基金 (REITS) 很有幫助。看來辛苦一點也值得的。

回正題,想寫這題目很久了。很多朋友,尤其以按揭形式擁有物業,有資產有負債,究竟身家有多小? 又常言到,在香港,你只擁有一間物業,升值與你無關等等。我個人並不同意這一說法,什至認為這一說法會誤導了人們的生活及理財方式,因此,有須要在此說明一下。

我個人的看法是,會計學上的原理基本上也能夠套用於個人/家庭的淨資產計算 (俗稱: 數身家)。我們先了解會計學上在原理上計算上市公司的價值:

股東資金 = 總資產 - 總負債

借用以上公式, 在個人層面上, 我認為可以演化為:

淨資產計算 (俗稱: 數身家) = 個人總資產 - 個人總負債

而個人總資產 = 個人固定資產 + 個人流動資產

個人總負債 = 個人固定負債 + 個人流動負債

我個人取向上,會將以下項目跟上述 4 項而分類:

個人固定資產 (一些短期內難以套現的物品):

  • 物業 (計市價, 不論是自住或投資)
  • 名貴珠寶/手錶 (計可以賣出價)
  • 汽車 (計二手市價, 並自行定期折舊)
  • 按金
  • 強積金
  • 退休福利
  • 保單儲蓄權益
個人流動資產 (一些短期內較易套現的物品):
  • 現鈔
  • 銀行結餘
  • 定期結餘
  • 股票、期貨、期權戶口現金結餘 / 保証金
  • 電子貨幣結餘 (Payme, Paypal)
  • 股票、期貨、期權價值結餘
  • 外幣
  • 金器
  • 虛擬貨幣結餘
  • 期內應收賬 (包括薪金, 花紅, 股息, 版稅, 廣告收入, 回贈, 租金收入, 還款的本金, 等等)
個人固負債 (一些短期內難以輕易贖回的項目):
  • 物業按揭餘額
  • 已收取別人的按金
個人流動負債 (一些短期內輕易贖回的項目):
  • 貸款餘額
  • 孖展
  • 期內應付賬 (包括期內總支出約數, 稅項, 醫療支出預算, 期內還款, 期內還款, 節慶支出預算等等)
有了以上資料, 便可打入試算表, 數數身家。上述所述的 "期內",我認為以一個月比較合適。至於多久更新一次,可取決自身的理財習慣。最小一個月一至兩次,有時間的,一星期更新一次更好。

有了這個 Balance sheet 後,再配合一些計算指標,你更懂得自身的財務狀況。這方法對於即將有重大財務決定的人,如置業、換樓、組織家庭、移民考慮等等,更為有用。

舉例說,如果我下月要移民,這表的淨資產計算已可以快速幫我計出我可以帶多小"身家",離開香港。

希望這文對大家有用。


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